Social y Solidaria

NUEVO TRÁMITE PARA OBTENER LA CUIT

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Noticias Cooperativas y Mutuales

NUEVO TRÁMITE PARA OBTENER LA CUIT

A partir del trabajo conjunto entre el INAES y la AFIP, se simplifica y digitaliza la tramitación de la CUIT.

En virtud de la resolución conjunta 4860/2020 emitida por el INAES y la AFIP para la tramitación de la CUIT junto a la matrícula nacional, el Directorio del instituto, mediante la resolución RESFC-2020-1435-APN-DI#INAES definió el proceso que deberán seguir las nuevas entidades para cumplimentar con este trámite.

Según estipula la decisión del Directorio, la presentación de la documentación requerida se realizará mediante la plataforma Trámite a Distancia.

El trámite para la obtención de la CUIT se realizará desde INAES para todas aquellas entidades que:

  1. a) teniendo la autorización para funcionar (matrícula) y que a la fecha no realizaron la presentación correspondiente ante AFIP.
  2. b) los expedientes iniciados de solicitud de inscripción que no hayan finalizado.

Estas entidades deberán agregar vía TAD (Trámite a Distancia) la información necesaria que el INAES transmite a la AFIP, para que ésta otorgue la CUIT y les sea remitida por el Instituto junto con la matrícula.

Aunque la entidad haya iniciado previamente su expediente por el sistema TAD, deberá generar uno nuevo a tales efectos.

Se encuentra disponible un instructivo detallando los pasos a seguir para cumplimentar el proceso de tramitación de la CUIT.

Resolución conjunta AFIP-INAES 4860/20

La Administración Federal de Ingresos Públicos –AFIP- y el Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social -INAES- publicaron la Resolución Conjunta 4860/20, mediante la cual se establece para la constitución de cooperativas y mutuales la interacción entre el Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social –INAES- y la AFIP, en el ámbito de sus respectivas competencias, con relación al procedimiento registral y de asignación de la Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) a través de servicios “web”.

Enlace Res 4860/20
https://www.colegio-escribanos.org.ar/noticias/2020_11_26_Instituto-Asociativismo-Res-4860-20.pdf

La Resolución 1435/ 20

Las cooperativas y mutuales con autorización para funcionar y matrícula otorgada por el INAES  que aún no poseen la Clave Única de Identificación Tributaria –CUIT-, deben obtenerla utilizando el procedimiento previsto en la Resolución General Conjunta N° 4860 INAES-AFIP y en la presente Resolución 1435/2020. Además del Instructivo para obtener la CUIT a través del Trámite a distancia (TAD)

Enlace Res 1435/20

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/239577/20210106?busqueda=2

Instructivo para obtener CUIT CyM (1.49 MB)
Por TAD- trámites a distancia

https://www.argentina.gob.ar/sites/default/files/instructivo_cuit_cym.pdf

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CONSTITUCIÓN ENTIDADES EN FORMA REMOTA

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CONSTITUCIÓN ENTIDADES EN FORMA REMOTA

La constitución de Cooperativas y/o Mutuales será asistida a distancia por un funcionario de la Dirección Nacional de Desarrollo y Promoción Cooperativa y Mutual de este Instituto y por los funcionarios de los Órganos Locales Competentes. Se usarán los modelos preestablecidos que constan en la página web del INAES.

Se está tratando de agilizar y simplificar estos procedimientos administrativos.

-Ver enlace Resolución 1436/ 2020

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/239578/20210106?busqueda=2

Certificación de firmas:

-Ver enlace Res. INAES 2362/2019

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/220216/20191030

-Ver enlace Res INAES 357/2020.

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/231206/20200626

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INAES REQUIERE UN SISTEMA DE INFORMACIÓN

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INAES REQUIERE UN SISTEMA DE INFORMACIÓN

Resolución 1437/20

El INAES por Resolución N° 627/2020, ha constituido la Comisión Técnica Asesora de “Informe Social”, con el objetivo de elaborar las bases de un sistema de información, de indicadores económicos, sociales, institucionales y ambientales, basados en los Principios y Valores Cooperativos y Mutuales.

Que, en esa tarea, la Comisión ha avanzado en los aspectos comunes de ambos sectores con el objetivo que en el corto plazo se pueda implementar un proceso de relevamiento censal capaz de informar sobre su aporte a la creación y distribución de riqueza, generación de empleo, su desarrollo institucional interno, las relaciones establecidas con otras organizaciones con y sin fines de lucro, de la sociedad civil y las comunidades locales.

Todo esto servirá a mejorar las Políticas Públicas que se apliquen al Sector y también generar en las entidades el hábito de planificar su desarrollo sostenible y su reporte periódico, además de su situación patrimonial y resultados.

Resolución N° 627/2020,
Creación de Comisión Asesora “Informe Social”

Ver enlace: https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/234731/20200909

Resolución 1437/20
Sistema de Información

Ver enlace con tres anexos: https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/239579/20210106

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RESOLUCIONES DEL INAES A SUJETOS OBLIGADOS UIF

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RESOLUCIONES DEL INAES A SUJETOS OBLIGADOS UIF

El Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social (INAES), dictó la Resolución Nº 1405/2020 que prorroga hasta el 15 de enero la información a presentar en el Instituto en relación a la  Resolución N° 1182/2020, que estipula que las cooperativas y mutuales que revisten el carácter de sujetos obligados en los términos del artículo 20 inciso 20 de la Ley N° 25.246 y sus modificatorias y la Resolución Nº11/12 de la UIF, deberán informar al Instituto, bajo la forma de declaración jurada, la información requerida en el Anexo 2 de la mencionada Resolución.

Ver Res. 1405/2020

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/239328/20201230

Ver Res. 1182/20

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/238917/20201221

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NUEVAS E IMPORTANTES RESOLUCIONES DEL INAES

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NUEVAS E IMPORTANTES RESOLUCIONES DEL INAES

Res. 358/ 2020

Admite las reuniones a distancia con algunos recaudos: órganos de gobierno, siempre que se cumplan los siguientes recaudos mínimos:

-Se permiten las Asambleas con la utilización de recursos electrónicos.
Se tiene que garantizar la accesibilidad de todos los asociados, con pleno ejercicio de sus derechos. También se debe permitir la transmisión de sonidos e imágenes y hacer una grabación.
En el sistema de votación se debe poder emitir el voto de manera clara y contabilizar los mismos. Si se debe hacer voto secreto, tiene que haber un sistema que lo posibilite.
Se debe comunicar en la convocatoria cuál es el modo de acceso y los procedimientos para la emisión del voto a distancia por medios digitales; la asistencia a la asamblea se debe comunicar al correo electrónico que la entidad habilite al efecto.
– Los apoderados enviarán a la entidad con cinco días hábiles de antelación el instrumento autenticado.
– Constará en actas las personas que participaron presencialmente y las que lo hicieron a distancia y los mecanismos técnicos utilizados.
– Se conservará por 5 años copia en soporte digital de la reunió y a disposición de los asociados.
– El Órgano de Fiscalización cumplirá sus funciones y además verificará estos recaudos.
-Debe sumarse un veedor del INAES y/o del Órgano Local competente.

Ver Res 358 /202


Resolución 357/2020

Durante la emergencia sanitaria y económica las certificaciones de firmas a las que hacen referencia podrán ser efectuadas por cualquier autoridad nacional, provincial o municipal con facultades a tales efectos.
– La certificación deberá consignar el nombre, apellido y documento de cada uno de los firmantes como así también la correcta individualización de la autoridad certificante.

Ver Res. 357/220

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Resoluciones Inaes 2020

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Resoluciones Inaes 2020

Ofrecemos este listado de Resoluciones del INAES para no perder de vista las principales disposiciones y que podamos mantener a nuestras entidades en la legalidad.

Aportes y Contribuciones patronales ante la AFIP

El Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social -INAES-gestionó ante la AFIP los beneficios de prórroga de los aportes y contribuciones patronales.
Para tal fin, se habilitó el código 941100 que permite acceder a “Federaciones y Confederaciones” por el cuál todas las entidades pueden realizar el trámite ante la Administración Federal de Ingresos Públicos -AFIP.

Importantes Resoluciones del INAES

  • Resolución 1/2020
    Reuniones de Directorio a distancia

Se habilita durante todo el período en el que, por decisión del Poder Ejecutivo de la Nación, se prohíba, limite o restringa la libre circulación de las personas en general como consecuencia del Estado de Emergencia Sanitaria declarada por el Decreto de Necesidad y Urgencia N° 297/2020 y sus eventuales prórrogas, la celebración de las reuniones de Directorio a distancia mediante la utilización de medios digitales y/o electrónicos, con la misma validez que las reuniones presenciales.

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/228173/20200423

  • Resolución 3/2020
    Comisiones Técnicas Asesoras

Se crean las Comisiones Técnicas Asesoras como estructuras dependientes del Directorio del INAES. Serán definidas en base a temáticas específicas, mediante resoluciones particulares que contemplarán los ejes conceptuales de trabajo y sus integrantes serán ad honorem.

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/228175/20200423

  • Res 4/2020
    Mesas de Asociativismo

Se fomenta la creación en los ámbitos locales del territorio nacional de Mesas del Asociativismo y la Economía Social, que vincule a los actores que basan sus prácticas en la cooperación y la ayuda mutual.

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/228237/20200424

  • Resolución 5/2020
    Banco de Proyectos

Se aprobó la creación de un Banco de Proyectos de la Economía Social y Solidaria en el ámbito de la Dirección de Fomento y Evaluación de Proyectos Cooperativos y Mutuales de la Dirección Nacional de Desarrollo y Promoción Cooperativo.

Se administrará a través de una plataforma digital dónde se registrarán los proyectos e iniciativas referidos a la economía social que se soliciten al Instituto.

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/228176/20200423

  • Resolución 6/2020
    Sistema de pagos digital para la Economía Social y Solidaria

Ante los problemas derivados de la pandemia declarada por la Organización Mundial de la Salud, se aprobó la reglamentación y el desarrollo de un sistema de pagos digital para la economía social y solidaria, a través de una plataforma digital que permita generar un sistema de cajas de ahorro virtual y gratuito para cada entidad y cada uno de sus asociados.

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/228174/20200423

  • Resolución 7/2020
    Trámite de emergencia para la constitución de Cooperativas y Mutuales

Las entidades en formación que inicien el trámite para la obtención de la Matricula nacional tendrán en la confección de la documentación necesaria para la constitución de Cooperativas y/o Mutuales la asistencia a distancia de un funcionario de la Dirección Nacional de Desarrollo y Promoción Cooperativa y Mutual del INAES. La presentación del trámite deberá tener el patrocinio de por lo menos una organización del sector de la Economía Social y Solidaria de la comuna o municipio o del órgano local competente.

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/228177/20200423

  • Resolución 144/2020
    Fondos de Educación y Capacitación

Cooperativas y Mutuales podrán utilizar el Fondo de Educación y Capacitación para atender necesidades por la pandemia

Se autoriza a las mutuales y a las cooperativas a utilizar, en el año en curso, todo o parte de los excedentes realizados y líquidos que, de acuerdo a previsiones estatutarias y/o por decisión de la Asamblea de Asociados, tengan según el artículo 42 inciso 3° de la Ley 20.337 de cooperativas, como destino la Educación y Capacitación y para las mutuales las sumas que estén destinadas a los mismos efectos.

Estos Fondos se podrán destinar para apoyar y/o financiar proyectos propios y/o acciones asociativas con destino a paliar necesidades originadas por la pandemia de COVID-19, en Municipios o Comunas en las que se encuentre radicada su sede principal o cualquiera de sus filiales.

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/228236/20200424

  • Resolución 145/2020
    Postergación de Asamblea

Mientras dure la situación de emergencia declarada por el DNU 297/2020 y las medidas que en su consecuencia se dicten, que impidan el normal funcionamiento institucional de las cooperativas y mutuales, se posterga la convocatoria y realización de Asambleas. Los miembros de los órganos de dirección y de fiscalización privada de las cooperativas y mutuales permanecerán en sus cargos hasta su reemplazo por las asambleas que se realicen una vez finalizadas las medidas que impiden su normal funcionamiento institucional, dentro de la normativa señalada en el artículo anterior.

https://www.boletinoficial.gob.ar/detalleAviso/primera/228235/20200424

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PRÓRROGA DE LA ANSES PARA CONFIRMAR ADHESIÓN A MUTUALES

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Noticias Mutuales

PRÓRROGA DE LA ANSES PARA CONFIRMAR ADHESIÓN A MUTUALES

Se dispuso prorrogar hasta el 31 de agosto de 2020 el plazo para que los jubilados y/o pensionados asociados a las mutuales confirmen los descuentos no crediticios (cuota social y/o cuota de servicios) que se encuentren cargados en el sistema a través de la Resolución N.º 1/2020 del 2 de marzo, publicada en el Boletín Oficial.

A través de la Resolución N.º 182/2018, se instituyó un plazo hasta el 31 de marzo de 2019, pero la acción de las Confederaciones Mutuales CONAM y CAM logró extenderlo hasta el 31 de agosto de 2020.

Resolución 1/2020
RESOL-2020-1-ANSES-DGMGP#ANSES
Ciudad de Buenos Aires, 27/02/2020

VISTO el Expediente Nº EX-2020-12082411-ANSES-UCAO#ANSES del Registro de esta ADMINISTRACIÓN NACIONAL DE LA SEGURIDAD SOCIAL (ANSES), la Resolución N° RESOL-2018-131-ANSES-ANSES de fecha 29 de agosto de 2.018, la Resolución N° RESOL-2018-182-ANSES-ANSES de fecha 25 de octubre de 2.018, la Resolución N° RESOL-2019-1- ANSES-DGMGP-ANSES de fecha 25 de marzo de 2.019, la Resolución N° RESOL-2019-3- ANSES-DGMGP-ANSES de fecha 09 de septiembre de 2.019 y

CONSIDERANDO:

Que la Resolución N° RESOL-2018-131-ANSES-ANSES aprobó en su Anexo, la operatoria del “Sistema de Descuentos no Obligatorios que se acuerden con Terceras Entidades” aplicables a Jubilados y Pensionados del SISTEMA INTEGRADO PREVISIONAL ARGENTINO (SIPA).

Que, entre otras cuestiones, el citado Anexo dispuso que los descuentos no crediticios practicados en los haberes mensuales a través del Sistema informático de autorización previa y control denominado [email protected] tendrán una vigencia máxima de VEINTICUATRO (24) meses consecutivos desde su primer descuento, cumplido, cesará el mismo de forma automática con determinadas excepciones.

Que asimismo, el artículo 53° estableció que los descuentos no crediticios que se encuentren en curso de ejecución se extinguirán una vez transcurridos 2 (dos) meses calendario a considerar desde el primer día del mes posterior de la fecha de publicación de la citada Resolución N° RESOL-2018-131-ANSES-ANSES siempre y cuando el titular del beneficio, con anterioridad al vencimiento del plazo mencionado, expresamente no haya solicitado la continuidad de los mismos de acuerdo al procedimiento dispuesto en el punto II del artículo 33°.

Que, la Resolución N° RESOL-2018-182-ANSES-ANSES prorrogó el plazo de extinción de los descuentos no crediticios y delegó en el Director General de Monitoreo de la Gestión de Prestaciones la facultad de dictar resoluciones tendientes a prorrogar plazos de extinción de los descuentos no crediticios establecidos en el artículo 53° del Anexo de la Resolución N° RESOL-2018-131-ANSES-ANSES.

Que, posteriormente las Resoluciones N° RESOL-2019-1-ANSES-DGMGP#ANSES y RESOL-2019-3-ANSES-DGMGP#ANSES otorgaron prórrogas a los plazos establecidos.

Que, a través de documento N° IF-2020-12192295-ANSES-UCAO#ANSES, la Unidad Coordinadora de Apoyo Operativo informó que, resulta conveniente prorrogar el plazo otorgado en el artículo 1° de la Resolución N° Resol-2019-3-ANSES-DGMGP#ANSES hasta el 31 de agosto de 2.020.

Que la Dirección General de Asuntos Jurídicos ha tomado la intervención de su competencia.

Que en función de lo actuado corresponde emitir el presente acto administrativo.

Que la presente resolución se dicta en uso de las facultades conferidas por el artículo 3° del Decreto N° 2.741 de fecha 26 de diciembre de 1.991, el artículo 36° de la Ley Nº 24.241, el artículo 2° del Decreto N.º 246/11, el artículo 1° del Decreto N° 35/19, Anexo III de la RS-2019-110814628-ANSES-DGAYT#ANSES y el artículo 3° de la Resol-2018-182-ANSES-ANSES.

POR ELLO EL DIRECTOR GENERAL DE MONITOREO DE GESTIÓN DE LAS PRESTACIONES RESUELVE:

ARTÍCULO 1° – Prorróguese hasta el 31 de agosto de 2.020 el plazo de extinción de los descuentos no crediticios establecido en el artículo 1° de la Resolución N° RESOL-2019-3- ANSES-DGMGP#ANSES.

ARTÍCULO 2°- Se establece que la Dirección General de Monitoreo de la Gestión de Prestaciones comunicará la presente prórroga a los beneficiarios y a las terceras entidades que posean convenio vigente con esta Administración Nacional.

ARTÍCULO 3°- Comuníquese, publíquese, dese a la DIRECCION NACIONAL DEL REGISTRO OFICIAL y oportunamente, archívese. Alejandro Leopoldo Robba

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Alejandro Vanoli
Alejandro Vanoli

FAMSA: IMPORTANTE LOGRO PARA PREPAGAS

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FAMSA

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FAMSA: IMPORTANTE LOGRO PARA PREPAGAS

Planes parciales – prórroga Res. 1277/2019

Con fecha de 3 de diciembre, se publicó oficialmente en el Boletín Oficial de la República Argentina, la RESOL-2019-2222-APN-SSS#MSYDS que da lugar al pedido de prórroga de la Res. 1277/2019 presentado por la Federación Argentina de Mutuales de Salud (FAMSA) ante la Superintendencia de Servicios de Salud de la Nación -SSSalud-, que establecía un plazo de 90 días para que las entidades de salud- entre ellas mutuales y cooperativas- presenten nuevamente sus Planes Parciales.

Esto constituye un gran avance gremial en la gestión de FAMSA -liderada por Juan Pivetta-, que da cuenta del trabajo que viene realizando esta Federación en defensa de sus asociadas, en lo concerniente a prorrogar el plazo de culminación de la Res. 1277/2019, para que las entidades puedan regularizar su situación respecto de los Planes Parciales. La Superintendencia atendiendo el reclamo, hizo lugar al pedido de FAMSA, y prorrogó no solamente para el sistema de mutuales de salud, sino para todo el sistema de medicina prepaga, el plazo hasta el 31 de marzo de 2020.

Recordemos que el 4 de septiembre/19 la Autoridad de Aplicación dictó la Resolución N° 1277/2019, la cual especifica que, mediante la Disposición N.º 900/19 de la Gerencia de Control Prestacional, autoriza el tipo de plan de cobertura parcial denominado “Plan Parcial de Cobertura Prestacional Ambulatoria” y “Plan Parcial de Internación” de Salud que debían presentarse ante la Gerencia de Gestión Estratégica, mediante el “Formulario de Declaración Jurada para el Registro de Planes Parciales”.

Res. 2222/2019- Prórroga

Siguiendo los argumentos esgrimidos por FAMSA, la RESOL-2019-2222-APN-SSS#MSYDS que da lugar al pedido de prórroga, plantea: «la citada Federación explicó que las mutuales y cooperativas que representa brindan mayormente planes de cobertura parcial de Medicina Prepaga con valores de cuota acordes a las prestaciones brindadas y que la distancia a la que se encuentran muchas de ellas, sumado a la escasa cantidad de recursos humanos con que cuentan para todas las tareas administrativas que las mismas deben llevar adelante, tornan imposible recabar y preparar adecuadamente la información y documentación requerida por la autoridad de aplicación, y por lo tanto precisan de tiempos más holgados que el acotado plazo de noventa (90) días otorgado en la Resolución N.º 1277/19-SSSALUD”.

Y sigue: “Las circunstancias alegadas por la Federación Argentina de Mutuales de Salud (FAMSA), que podrían también producirse en otras Entidades de Medicina Prepaga de similares características a las de sus representadas, resultan atendibles y aconsejan hacer lugar a la prórroga solicitada, a fin de garantizar la adecuada prestación de los servicios de salud contratados”.

Portodo lo antes expuesto, el Superintendente de Servicios de Salud resolvió:

“Prorróguese hasta el día 31 de marzo de 2020 el plazo previsto en el artículo 2º de la Resolución Nº. 1277 de fecha 4 de septiembre de 2019 del registro de esta Superintendencia de Servicios de Salud, con sustento en los Considerandos que anteceden”. 

Colofón

La mencionada Resolución tiene vigencia al día siguiente de su publicación en el Boletín Oficial, lo que representa un importantísimo avance para todo el sistema de salud privado y, en especial, para las mutuales y cooperativas que brindan este servicio, lo cual permitirá un mayor tiempo para asesorar adecuadamente a las entidades, y ante la asunción de las nuevas autoridades del INAES y de la Superintendencia de Servicios de Salud, da la posibilidad de conocer cuál será el criterio respecto a este tema.

Fuente: FAMSA

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FAMSA
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RESOLUCIÓN INAES 2748/19

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RESOLUCIÓN INAES 2748/19

El Instituto Nacional de Economía Social (INAES) dio a conocer nueva normativa, en respuesta al pedido hecho por la Confederación Argentina de Mutualidades (CAM) de extender el plazo de cumplimiento del régimen informativo modificado por la Res 2359/19, extensible también a la Res 2361/19.

La mencionada resolución Nº 2748 prevé, ente otras cuestiones:

►Prórroga presentación Nº 1418 y modificatorias 2359 y 2361 Central Deudores

►Prórroga vencimiento presentación informe trimestral auditoría del trimestre cerrado Octubre 2019.

►Actividades accesorias: Referidas a sistemas de tarjetas de carácter prepago y/o de crédito.

►Ahorro mutual a término: Carece de tope para su retiro en efectivo.

►Préstamos a mutuales y cooperativas: Ampliación límite.

Resolución firma conjunta Número: RESFC-2019-2748-APN-DI#INAES

Ciudad A. de Buenos Aires
Viernes 22 de Noviembre de 2019
Referencia: EX-2019-100797540-APN-MGESYA#INAES – Resolución ampliatoria y aclaratoria de Resol. Nº 2359/19 y 2361/19
VISTO, el EX-2019-100797540-APN-MGESYA#INAES, y

CONSIDERANDO:

Que la Confederación Argentina de Mutualidades ha solicitado, en el expediente indicado en el Visto, extender el plazo del cumplimiento del régimen informativo modificado por la Resolución Nº 2359/19, correspondiente a los meses de octubre y noviembre de 2019 hasta fines del mes de diciembre de 2019.

Que la mencionada Confederación sostiene que motiva su solicitud el hecho que, entre otras razones, las entidades deben adaptar sus sistemas informáticos y en el tiempo que se cuenta para tal fin.

Que los argumentos sostenidos por la Confederación son extensibles al cumplimiento de la información que se requiere, también a partir del mes de octubre de 2019, por la Resolución Nº 2361/19 correspondiente a la Central de Deudores de los Servicios de Crédito Cooperativo y de Ayuda Económica Mutual.

Que a los fines de lograr que las entidades puedan cumplir acabadamente con los regímenes de información que deben presentar ante el INSTITUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y ECONOMIA SOCIAL se estima razonable acceder a la mencionada solicitud.

-Qué por otra parte, la Dirección Nacional de Fiscalización y Cumplimiento Cooperativo y Mutual ha advertido dos circunstancias que si bien se entiende que pueden ser adecuadamente apreciadas, considera conveniente realizar las correspondientes aclaraciones y precisiones.

-Qué en ese sentido, en el artículo 7º inciso d) de la Resolución Nº 1418/03 (T.O. Resolución Nº 2359/19), se contempló, entre las actividades accesorias del servicio de ayuda económica que prestan las mutuales, el de “ Brindar servicios a sus asociados a través de sistemas de carácter prepago y/o de crédito…”

-Qué al puntualizar sistemas de carácter prepago y/o de crédito, está refiriéndose a sistemas de tarjetas de carácter prepago y/o de crédito, lo que se reafirma en el párrafo siguiente al establecer que en caso de ser emitidas o financiadas por una mutual de cualquier grado, tendrán por objeto atender los destinos establecidos en el Artículo 4º bajo las modalidades previstas en esa resolución.

-Qué el artículo 3º inciso c.2. de la citada resolución prescribe el tope diario máximo de los retiros en efectivo en los casos de ahorro mutual variable, en el cuál, si bien no se ha precisado el correspondiente a los retiros que realicen los asociados de su ahorro mutual a término, va de suyo que no lo ha sido por carecer de tope, en atención que por su naturaleza estos pueden serlo por su monto total en las condiciones que establezca la mutual.

-Qué no obstante ello, a los fines de aventar dudas, se estima también oportuno aclarar su alcance y contenido.

-Qué asimismo, entre los objetivos que motivaron el dictado de la Resolución N° 2359/19, se encuentra el de auspiciar la integración entre mutuales y cooperativas, lo que implica un salto cualitativo y cuantitativo en un desarrollo local inclusivo, innovador, sustentable y con alto impacto social y ambiental.

-Qué ello fue contemplado entre el destino de los préstamos, ya no como una actividad accesoria sino principal.

-Qué en consecuencia se estima que debe darse a esos préstamos un tratamiento que favorezca la integración, estableciendo, al mismo tiempo un control que permita conocer el estado del desarrollo del servicio.

-Qué el servicio jurídico permanente ha tomado intervención con carácter previo al dictado del presente acto administrativo.

Por ello, y en uso de las facultades conferidas por las Leyes 19.331, 20.321 y los Decretos Nº 420/96, 723/96, 721/00 y 1192/02.

EL DIRECTORIO DEL INSTITUTO NACIONAL DE ASOCIATIVISMO Y ECONOMIA SOCIAL RESUELVE:

 

ARTÍCULO 1º.- Amplíase el plazo establecido en el artículo 17 inciso b) de la Resolución Nº 1418/03,- TO Resolución Nº 2359/19-, a los fines de dar cumplimiento con el régimen informativo correspondiente al mes de octubre de 2019, el que podrá ser presentado hasta la fecha de vencimiento del correspondiente al mes de noviembre de 2019.

ARTÍCULO 2º.- Amplíase, en TREINTA (30) días hábiles, el plazo fijado en el artículo 17 inciso

  1. d) de la Resolución Nº 1418/03 –TO Resolución Nº 2359/19-, para la presentación del informe trimestral de auditoría correspondiente al trimestre cerrado en el mes de octubre de 2019. El citado plazo se computará a partir del vencimiento del establecido en el Artículo 1º.

ARTICULO 3º.- Prorrogase el plazo para el cumplimiento del régimen informativo establecido en la Resolución Nº 2361/19 para el mes de octubre de 2019, hasta el vencimiento del correspondiente al del mes de noviembre de 2019, de acuerdo con lo contemplado en el artículo 8º de la referida resolución.

ARTICULO 4º.- Aclárase el artículo 7º inciso d) de la Resolución Nº 1418/03 (T.O. Resolución Nº 2359/19), en el sentido que al establecer como actividad accesoria del servicio de ayuda económica que prestan las mutuales el de brindar servicios a sus asociados a través de sistemas de carácter prepago y/o de crédito, se refiere a sistemas de tarjetas de carácter prepago y/o de crédito.

ARTÍCULO 5º.- Aclárase el artículo 3º inciso c.2. de la Resolución Nº 1418/03 (T.O. Resolución Nº 2359/19), en el sentido que el ahorro mutual a término carece de tope para su retiro, el cuál, dada su naturaleza, puede extraerse hasta su monto total en las condiciones que establezca la mutual.

ARTICULO 6º.- En los préstamos a mutuales y cooperativas podrán superarse los límites establecidos en el artículo 5° de la Resolución N° 1418/03,- TO 2359/19-, en la medida que la suma de esos préstamos, no superen, en su conjunto, el VEINTE POR CIENTO (20%) de la capacidad prestable. En los casos que se exceda ese porcentaje deberán contar con garantías reales o previsionarse en un CIEN POR CIENTO (100%) sobre el monto excedido hasta su regularización por debajo del citado límite. El auditor externo debe contemplar, en el informe trimestral previsto en el artículo 17 de la citada resolución, los préstamos a los que les resulte aplicable el presente artículo.

ARTICULO 7°.- Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y  archívese.

ORBAICETA JoseHernan; VictorRaulRossetti ;FONTENLA Eduardo Hector; ARROYO Ernesto Enrique:  COLLOMB Marcelo Oscar

Fuente CAM

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INSPECCIONES DE LA UIF A MUTUALES Y COOPERATIVAS

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INSPECCIONES DE LA UIF A MUTUALES Y COOPERATIVAS

Dr. Joaquín Andrés Olid (INAES)

Antecedentes en nuestro país

El tratamiento del Lavado de Activos responde a normas internacionales, la Argentina forma parte del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) que emite recomendaciones y en base al cumplimiento de las mismas nos va asignando a lista blanca, lista gris o lista negra.

En el 2009 nos pusieron en la lista gris, y una de las observaciones era el sector de cooperativas y mutuales, porque no están incluidas en la Ley de Entidades Financieras. No obstante, para el GAFI son entidades financieras todas las que otorgan préstamos.

En el 2011 se sanciona la Ley 26.683 que modifica la 25.246. donde los legisladores consideran incorporar nuevos sujetos obligados y se incorporan las mutuales, las cooperativas y el INAES.  Ya existían otros sujetos obligados como la Comisión de Valores, el Banco Central, la AFIP.

En el año 2012 se emite la Res. 11 de la Unidad de Información Financiera (UIF) que dice que no todas las cooperativas y mutuales son sujetos obligados, sólo las que gestionan préstamos. El INAES también fue incorporado por la UIF por Res 12/12, no sólo como sujeto obligado, sino también como colaborador en la supervisión. O sea, con un doble rol.

Sabemos que en el universo de cooperativas y mutuales son muchas las que están alcanzadas, hay entidades muy grandes y otras pequeñas y vulnerables, pero la norma no aplica ningún tipo de segmentación, es para todas igual.

Hay 1.578 mutuales de Ayuda Económica y 925 cooperativas de crédito vigentes alcanzadas y ya fueron suspendidas 279 mutuales y 772 cooperativas. Por observaciones del GAFI desde el año 2014 se aplica el criterio de evaluación de riesgo, y el INAES hace su propia evaluación de riesgo del sector. Pero también las entidades deben hacer su propia matriz de riesgo, porque conoce su propia operatoria y con esto no quiero decir que la norma va a ser más flexible, ya que se exige el cumplimiento en todos sus puntos.

Que es el Lavado de Activos

Hablamos de Lavado de Activos cuando las ganancias de un ilícito son puestas en la economía formal, se trata de evasión tributaria, trata de personas, narcotráfico, contrabando, etc. Son cuestiones de las que la Argentina no está ajena y todos estamos expuestos que un asociado quiera utilizar la forma jurídica cooperativa o mutual para blanquear el producido de un ilícito. Por eso el sector debe implementar un sistema en prevención del Lavado de Activos para poder prevenir, detectar si ya sucedió y reportar.

Que se pide en una inspección

-Si consideramos que el riesgo es medio o bajo, no vamos a recomendar sanción penal administrativa ante la UIF, sólo vamos a pedir que se tomen medidas y acciones correctivas.

En cambio, cuando encontramos riesgos grandes, relevantes por el tipo de operatoria, ahí sí vamos a recomendar el régimen penal administrativo. Las sanciones son multas bastantes grandes, el año pasado fueron cerca de un millón y medio de pesos a cooperativas y mutuales.

-Hay Manuales de Procedimiento estándares, que fueron proporcionados por las Federaciones pero no fueron adecuados a los procedimientos de la entidad y el INAES lo está observando. Por supuesto que puede servir de modelo, pero hay que agregar observaciones específicas del movimiento cotidiano de la entidad. No se revisan solamente los requisitos mínimos, sino que por ejemplo en la capacitación vamos a ver que el programa prevea jornadas con los empleados, como se detectan operaciones inusuales, como cumplen con los plazos en el caso de una transgresión, como trabajan, no solo que se tenga un manual, sino que lo aplique. El manual debe estar aprobado por un acta del Consejo Directivo, debe estar siempre actualizado y disponible, deben estar detallados medios que acrediten la lectura por parte de todas las autoridades y de todos los empleados.

-Vamos a pedir nombres de empleados, como está integrada el Consejo Directivo y la junta Fiscalizadora y la acreditación de puesta a disposición y de lectura del Manual. Pocas entidades pueden acreditar esto.

-Se va a verificar si el oficial de cumplimiento vela porque se cumplan las normas de prevención. En cuanto a la inscripción y la designación del oficial de cumplimiento, estamos viendo que todas las entidades lo tienen.

-Del último cruce que hicimos con la UIF hemos constatado que de 2.600 entidades unas 2.400 ya están inscriptas como sujeto obligado y designaron su oficial de cumplimiento y las que no la hicieron están acéfalas o no funcionan. La norma dice que hay que notificar el cargo que ocupa el Oficial de Cumplimiento en el Consejo Directivo, por lo tanto, debe ser una autoridad de la entidad. Cada vez menos, pero a veces se designa a una persona ajena al Consejo Directivo que puede ser un gerente o un contador.

-Se exige que haya auditorías internas anuales y allí verificamos procedimientos. En nuestra experiencia hoy no vemos que se hagan estas auditorías en cuanto a la prevención. En ninguna inspección que hicimos este año hemos visto siquiera auditorías periódicas.

No es tan complicado hacer una auditoría, a veces no requiere ni asumir costos, la Junta Fiscalizadora puede hacerla o sino a través de un tercero.

La junta fiscalizadora tiene como función ocuparse del cumplimiento de las normas, decretos, resoluciones y esto está dentro de sus funciones. Este es el punto más flojo del cumplimiento.

-En la capacitación no vemos inconveniente, ya que se hacen cursos que organizan las Federaciones, talleres, hay universidades que se ocupan del tema, pero lo que si hay dificultades es con hacer el programa de capacitación anual que marca la norma y esto no se puede acreditar. Debe estar aprobado por el Consejo Directivo, el mismo Oficial de Cumplimiento puede hacer un taller en la entidad, se puede hacer capacitación interna o externa. Se expide un certificado, se dejan constancias por escrito, esto tampoco requiere muchos costos.

-Otro punto es la debida identificación del asociado, en esto vemos que hay cumplimiento, ya que se hacen legajos, se cumplen los requisitos mínimos establecidos. Lo que no se cumple tanto es con el perfil del asociado, con la modificación del año pasado en que a todas las operaciones de $ 120.000 anuales, hay que agregar un perfil del asociado basado en información impositiva contable. En entidades muy grandes se ven asociados que operan con millones de pesos y no está hecho su perfil. Si la información respaldatoria es suficiente, se puede subsanar y la Inspección observará esto. Pero si la información respaldatoria es insuficiente nosotros debemos informar a la UIF; el año pasado se hicieron más de noventa reportes porque había información insuficiente o no había información. Además del repórter de operación sospechosa ante la UIF, en estos casos en el informe de supervisión se imputa al sujeto obligado por no haber detectado, analizado o reportado a la UIF una operación sospechosa. Esto no puede ser subsanado.

El año pasado hubo un cumplimiento en hacer los reportes del 50% nada más.

-También se exige que a todos los asociados se les solicite la inscripción en la UIF y una Declaración Jurada de que cumple las normas de prevención si fueran sujetos obligados. Estas constancias tampoco se piden. Se debe preguntar si son o no son sujetos obligados y si lo son deben acreditar estas constancias. Si no las aportan, la entidad está obligada a reportar a la UIF todas las operaciones que hicieron con ese asociado. No sería un importe de operación sospechosa, sino que no proporcionó la constancia.

-Ahora el GAFI pide que se implemente un enfoque basado en riesgo, si son créditos personales de poco monto y además hay otro tipo de actividades, no va a haber un criterio sancionador. Por lo menos se debe hacer un análisis de los riesgos con cada asociado, para tomar las medidas del caso.  En la supervisión del INAES se les va a pedir estos análisis de riesgo. Si hay muchos asociados, habrá que hacer una segmentación, no serán todos iguales. Se pedirá los monitoreos de las operaciones y si hay sistemas de alerta. Todo tiene que quedar por escrito.

Nosotros estableceremos el grado de cumplimiento de cada aspecto de la norma en forma pormenorizada, establecer los riesgos de la entidad si es bajo, medio o alto, definir si los incumplimientos son relevantes, reiterados o reincidentes, y vamos a enviar este informe a la UIF, que será el organismo que aplicará las sanciones. El INAES cumple funciones de colaboración, ya hay varias sanciones millonarias.

Pero además se afecta al patrimonio personal del Oficial de Cumplimiento y a las autoridades de las entidades. El INAES emitió la Res 806 del año 2018 que fue modificada por la Res.974/18, no se pretende vulnerar el secreto que establece la Ley 25.246 en su art 22, ni que nos digan a quienes reportaron ustedes, pero si la cantidad de reportes que hicieron trimestralmente y hay 10 días posteriores para presentar el informe al INAES, son datos estadísticos para mejorar la supervisión. Esto no los eximen de hacer repórter a la UIF.

Colofón

Estamos en el octavo año en que se imponen las normas de la UIF, y ya no hay excusas para el incumplimiento. Las sanciones son significativas y las medidas de prevención, no tienen tanto costo.

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